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材料会计岗位职责

〖来源:www.246ent.com〗
〖时间:2016年11月07日〗〖

篇一:材料会计岗位职责

篇一:材料会计岗位职责范文

1、采购入库
单据审核包括如下内容: 审核发票、 销货单位出库单据 (如需付现金应有现金收据,现金收据要有现金收讫章或财 务专用章或者购买商品货主的身份证复印件同时复印件上要 注明所购买的商品已经金额并确认签字) 、缴库单、请购单、 购销协议、内部评审单、总部评审及合同等。查看缴库单上 的编码在采购入库中是能查到,查不到不予报销(费用类和 固定资产类不用入库)还要注意一下几点: 
(1)单据抬头应该一致; 
(2)发票真实、印章清晰; 
(3)品名规格型号、数量核对一致; 
(4)实际采购数量和请购单差异较大的须补请购单; 
(5) 单品采购超过 2000 元需要购销协议, 单品采购超 过 5000 元还需要分公司内部评审, 单品采购超过 1 万元还需 要总部评审; 
(6)看系统采购入库单入什么库,以便于做凭证时入 对应科目;单据审核并签字后转交主办会计和分公司总经理签字后就 可以报账了。 

2、维护发票
(1)录入材料采购凭证时,如果取得了增值税专用发票, 则借方原材料为不含税价,并录入应交税金进项税分录;按取得普通发票的核算方式录入凭证,会出现错误。 一张缴库单对应一张系统采购入库单、一张系统发票,而报账时可能几张缴库单一并报账, 在录入凭证时登记为一张会计凭 证,此时应对几张发票的合计金额与凭证金额进行核对,保证一 致。
(2)发票从采购入库单生成,根据经审核后的单价、金额进 行修改;
(3)材料采购未入库直接入费用的业务用友系统没有采购 入库单,不需要做发票,直接编制会计凭证。部门辅助核算按材 料或者费用使用、发生归属进行归集。 
<1>、维护发票的金额必须和做凭证的金额一致 
<2>、价格查询单价以不高于历史最高单价稽核,主要参照最近一次采 购价格。审核完毕在“审核人”处签字。

3、制单
正常要先维护发票再制单,但包材的要先制单再维护发票。
 
4、入库单审核 
每周从库管处拿回《缴库单》其中一联与系统采购入库单核 对。根据库管的业务熟练程度前期可以缩短周期,时间长后可以 延长周期。核对项目包括:金额、数量、名称、供应商厂家。 

5、出库单审核 
每周从库管处拿回 《出库单》 其中一联与系统采购出库核对。 根据库管的业务熟练程度前期可以缩短周期, 时间长后可以延长 周期。核对:名称、数量、领用部门、收发类别。


篇二:材料会计岗位职责

1.按照物资分类办法进行物资总帐和分账的设置, 严格按照物资 分类办法对物资进行分类汇总统计。 
2.并对工地材料员所统计的材料认真核对,票据是否齐全,收发 是否一致。 
3.及时了解工地材料员收到材料的进场工作情况, 及时催促材料 收、发是否及时。并对所进材料进行汇总, 
4.外协队伍的调拨材料是否相对应,以便对调拨数量的统计。 
5.供应商的结算,检查票据是否齐全,数量与发票是否一致,有 无白条出现,应及时通知供应商到材料员处换取票据。以防收料员少 计或多计,引起不必要的对材料混乱和错误的记账。 
6.每天做好供应商预付款的登记,并及时与财务沟通,掌握并了 解供应商余额情况。
7.负责各种材料的原始凭证记录,核算依据,并准确及时地传递 和反馈信息,及时分类保管好管理资料。 
8.按时按月向财务传送材料入帐与消耗等的资料汇总情况,做到 盈亏有原因,损坏有报告,记账有凭证,调整有依据。 
9.忠于职守,实事求是,全面、准确、及时上报统计资料。仓库和财务部都有材料明细账, 各自登记和维护自己的材料明细账。但仓库明细账是只有数量没有金额的。仓库根据入库和出口单记 账,财务是根据出入库数量加权平均计算出库金额的。


篇三:

材料会计主要负责配合仓管员、 材料会计主要负责配合仓管员、采购员、 采购员、会计对物资材料进 出库账目的清理、 核算, 出库账目的清理、 核算,材料月报表的统计及月底材料库存的盘 点等。 点等。
一、材料会计以仓管员递交的材料进库单,按照物资分类办法进行物资总帐和分账的设置, 严格按照物资分类办法对物资进行分 类汇总统计并建立电脑台账。
二、对工地仓管员所统计的材料认真核对,票据是否齐全,收发是否一致。
三、 及时了解工地材料员收到材料的进场工作情况, 及时催促材料收、发是否及时,并对所进材料进行汇总。
四、供应商的结算,检查票据是否齐全,数量与发票是否一致,有无白条出现,应及时通知供应商到仓管员处换取票据。
五、负责各种材料的原始凭证记录,核算依据,并准确及时地传递和反馈信息,及时分类保管好管理资料。
六、配合采购员对所购材料账目的清理、核算、上报等。
七、配合会计对物资账目的清理、核算。 
八、 按时按月向财务传送材料月报表, 做到盈亏有原因, 损坏有报告,记账有凭证,调整有依据。 
九、忠于职守,实事求是,全面、准确、及时上报统计资料。
十、对上级提出的要求、下级提出的请示上传下达。


篇四:

(一) 计划 (1)根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作; (2)做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系; (3)做好每月监督材料入库的工作,对所购材料进行对账,并对采购人员 采购申请及入库情况进行对账。 (4) 财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率; (5)完成领导临时交办的其他工作。

(二)报告
根据每月和供应商对好的账务,以及往来明细账对每月所购的材料账款 做出书面报表,报财务经理审核。并在审核合格后报总经理批款。

(三)检查
1、材料采购的实物与发票不同步。可先用暂估价入账,待正式票收到后再将暂估价
对材料入 库的监督冲出,按发票重新登账;也可先不登记,待票到后一并登记。这主要取决 于发票滞后的时间。 
2、材料计价。主要有先进先出、加权平均和个别计价等方法,不论选择哪 种方法,已经确定后不能轻易改变,否则成本缺乏可比性。 
3、材料账的稽核。企业要求会计定期与库管对账,核对会计账与库管账的 一致,计价的一致,并进行调账(数量与价格) 。这也就是人们常说的“账 账相符”。

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